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중소기업 취업자 소득세 감면대상과 신청방법

평범한라디오 2024. 7. 23. 06:00
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중소기업 취업자를 대상으로 한 여러 제도들이 있습니다. 그중에서 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 제도는 소득세의 90%까지 감면받을 수 있기 때문에 본인이 해당하는지 확인하고 감면 신청을 해야 합니다. 저 역시 첫 회사가 중소기업이었고 감면 혜택을 받은 적이 있습니다. 당시 같이 입사한 친한 형이 저보다 연봉은 높았으나, 이 혜택으로 월 수령액은 제가 조금 더 높았던 것으로 기억합니다.

중소기업 취업자 소득세 감면대상과 신청방법

 

중소기업 취업자 소득세 감면 제도

청년, 경력단절여성, 고령장, 장애인이 중소기업에 취업할 경우 소득세 감면을 받을 수 있습니다. 대상에 따라 다르지만 최대 5년간 1,000만원까지 소득이나 재산 요건에 관계없이 세금을 감면받기에 엄청난 혜택이라고 할 수 있습니다.

감면 대상

중소기업(중소기업 기본법)이란 업종별 매출액이 일정 규모 이내이면서 지분, 출자 등 소유와 경영에 실질적 독립성을 가진 기업을 말합니다. 이러한 조건들을 충족하는 중소기업이라도 제조업, 건설업, 부동산업, 정보서비스업 등 다양한 업종이 감면 대상이나, 회계/세무 관련 서비스업, 보건업(병의원 등), 금융 및 보험업/예술 스포츠 및 여가 관련 서비스업, 공공기관 및 지방공기업 등은 감면대상에서 제외됩니다. 확실한 내용은 회사 인사팀에 문의하시는 것이 좋습니다.

  • 청년 : 근로 계약 체결일 기준 15~34세 이하(군 복무 기간은 최대 6년 차감하여 계산합니다. 그래서 가끔 공공기관에서 청년의 기준을 15~39세로 표시할 때도 있습니다)
  • 경력단절여성 : 해당 중소기업 또는 해당 기업과 동일한 업종의 기업에서 1년 이상 근무하였고 결혼/임신/출산/육아 등의 사유로 퇴직한 날로부터 2~15년 이내 동종업종에 재취업한 여성(해당 중소기업의 최대주주나 특수관계인이 아니어야 합니다)
  • 고령자 : 근로계약 체결일 기준 60세 이상인 자
  • 장애인 : 장애인복지법상 장애인, 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자, 5.18민주화운동 부상자, 고엽제 후유증 등 환자로서 장애등급 판정을 받은 사람

감면기간/감면율/감면한도

1. 청년 : 최대 5년으로 소득세의 90%를 감면 받을 수 있습니다.

세액 감면은 연간 200만원까지 가능합니다. 예를 들어, 연봉 5,000만 원인 청년의 소득세간이세액표에 따르면 월 190,620원 정도입니다. 연간 2,287,440원을 세금으로 납부해야 합니다. 하지만 이 제도 적용을 받으면 연간 287,440원만 납부하면 되기에 연간 실수령액이 2,000,000원 증가하는 효과를 볼 수 있습니다.

2. 경력단절여성, 고령자, 장애인 : 최대 3년으로 소득세의 70%를 감면 받을 수 있습니다.

세액 감면은 동일하게 200만원까지 가능합니다. 예를 들어, 연봉 5,000만 원인 경력단절여성인 경우, 연간 소득세 납부액이 686,232원으로 연간 실수령액이 1,601,208원 증가하는 효과를 볼 수 있습니다.

중소기업 취업자 소득세 감면대상과 신청방법_소득세 감면액 계산

 

소득세 감면 신청방법

감면 신청은 원천징수를 하는 회사가 직접 진행해야 합니다. 중소기업 취업자 또는 재직중인 근로자는 회사 담당자에게 중소기업 취업자 소득세 감면신청서를 작성해서 제출하면 됩니다. 회사는 검토 후 다음 달 10일까지 관할 세무서에 제출하고 세무서는 명세서 등의 자료를 검토하여 세금을 감면하게 됩니다.

 

중소기업 취업자 소득세 감면 Q&A

1. 이직할 때 34세가 넘으면 어떻게 되나요?

  • 중소기업에 최초 취업한 날짜만 충족하면 됩니다. 이직 시 35세라도 소득세를 감면받은 최초 취업일로부터 5년까지 발생한 소득에 대해 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 다만, 세금 감면을 받을 수 있는 중소기업이어야 합니다.

2. 다른 중소기업으로 이직했어요!

  • 다른 중소기업에 이직하거나 잠시 쉬었다가 재취업한 경우에도 적용이 됩니다. 역시 최초 취업한 날짜로부터 감면기간이 결정됩니다. 예를 들어, 청년이 첫 중소기업에 1년 동안 일하고 1년간 쉬다가 다시 중소기업에 취업했을 경우 남은 3년 동안 다시 소득세 감면을 받을 수 있습니다.

3. 중소기업 취업자인데 소득세 감면을 한 번도 받지 않았어요.

  • 중소기업에 18년 7월 1일에 입사하고 23년 12월에 퇴사를 했다면 세금 감면 기간은 18년 7월 1일 ~ 23년 7월 31일이 됩니다. 이럴 때는 근로소득에 대한 경정청구를 해야 합니다. 또는 소급적용을 하지 않고 지금부터 다시 적용받을 수도 있습니다. 즉, 24년 7월 1일부터 29년 7월 31일까지 감면 적용을 받을 수 있습니다.

4. 중소기업 취업자 소득세 감면 적용을 받고 있는지 확인하고 싶어요.

  • 홈텍스에서 확인할 수 있습니다.
  • 로그인을 하면 하단에 기타 세무정보를 볼 수 있고, 여기에 중소기업 취업자 소득세 감면 명세서(개인)를 클릭합니다.

중소기업 취업자 소득세 감면대상과 신청방법_신청

  • 예전 중소기업에서 입사해서 적용받은 내역이 표시되었습니다. 여기서 조회가 되면 정상적으로 등록되어 있는 것이고 조회되지 않으면 등록되지 않은 것입니다.

중소기업 취업자 소득세 감면대상과 신청방법_내역

 

이상 중소기업 취업자 소득세 감면 대상과 신청 방법에 대해 전해드렸습니다.

반드시 확인하시고 세금 절약하시기 바랍니다.

감사합니다.

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