퇴직금, ‘회사가 주는 대로’ 받으시겠습니까?
퇴직은 새로운 시작을 의미하지만, 그 시작의 기초 체력은 ‘퇴직금’에서 나옵니다. 많은 직장인이 퇴직금 산정 시 회사가 제시한 금액을 그대로 수용하곤 합니다. 하지만 퇴직금의 기초가 되는 ‘평균임금’ 산정 과정에서 연차수당, 정기 상여금, 혹은 각종 비과세 수당의 누락 여부에 따라 수백만 원에서 수천만 원의 차이가 발생한다는 사실을 알고 계십니까?
이 글은 “퇴직을 앞두고 내 예상 수령액을 정확히 알고 싶은 분”과 “임금피크제나 연봉 협상을 앞두고 퇴직금 정산 타이밍을 고민하는 분”들을 위해 작성되었습니다. 2026년 강화된 노동법 기준을 바탕으로, 여러분의 소중한 권리를 지킬 수 있는 판단 기준을 제시합니다.
[이 글의 결론]
- 산정 원칙: 퇴직 전 3개월간의 평균임금이 높을수록 퇴직금은 기하급수적으로 늘어납니다. 퇴직 시점을 전략적으로 선택하세요.
- 누락 주의: 통상임금과 평균임금 중 근로자에게 유리한 금액을 적용하는 ‘비교 최우선 원칙’을 활용해야 합니다.
- 세금 설계: 퇴직소득세는 근속연수에 따라 공제액이 달라지므로, 중도 퇴사보다 월말/분기말 퇴사가 유리할 수 있습니다.
1. 퇴직금 산정의 핵심 공식과 3가지 필수 변수
퇴직금은 기본적으로 [1일 평균임금 × 30일 × (총 재직일수 / 365)]의 공식을 따릅니다. 여기서 우리가 통제할 수 있는 변수는 ‘평균임금’과 ‘재직일수’입니다.
① 1일 평균임금이란?
사유가 발생한 날(퇴직일) 이전 3개월 동안 해당 근로자에게 지급된 임금의 총액을 그 기간의 총 일수로 나눈 금액입니다.
- 포함 항목: 기본급, 식대, 직책수당, 정기 상여금(1/12), 미사용 연차수당(1/12) 등
- 제외 항목: 일시적 격려금, 실비 변상적 출장비 등
② 재직일수 계산의 묘미
입사일부터 퇴직일까지의 전체 날짜를 의미합니다. 여기서 수습 기간, 육아휴직 기간도 모두 재직일수에 포함된다는 점이 2026년 판례에서도 재확인되었습니다.
[에디터의 판단]
“퇴직 날짜 하루 차이가 한 달 치 월급을 바꿀 수 있습니다.” 평균임금을 계산할 때 분모가 되는 ‘3개월간의 총 일수’는 89일(2월 포함 시)에서 92일까지 변합니다. 분모가 작을수록 1일 평균임금이 높아지므로, 가급적 총 일수가 적은 기간(예: 2~4월)을 포함하여 퇴직하는 것이 수치상 유리하다고 봅니다.
2. [금융 계산기] 내 퇴직금 직접 시뮬레이션 해보기
아래 로직을 따라 종이와 펜, 혹은 계산기를 준비하여 직접 입력해 보시기 바랍니다.
(2026년 표준 요율 기준)
“`html[실전 퇴직금 계산기 로직]
- A: 퇴직 전 3개월간 임금 총액 (세전 기준)
- 기본급 + 수당 등: _________________원
- B: 연간 상여금 총액 ÷ 4
- 최근 1년간 받은 상여금의 25%: _________________원
- C: 연차수당 총액 ÷ 4
- 퇴직 전 발생한 미사용 연차수당의 25%: _________________원
- D: 3개월간의 총 일수 (89일~92일 사이)
- 해당 기간 날짜 수: _________________일
[결과 산출]
- 1일 평균임금 = (A + B + C) ÷ D
- 예상 퇴직금 = 1일 평균임금 × 30 × (재직일수 ÷ 365)
💰 2026 실전 퇴직금 계산기
[에디터의 판단]
"계산 결과가 통상임금보다 낮다면, 통상임금을 기준으로 청구하세요." 근로기준법 제2조 제2항에 따라 평균임금이 통상임금보다 적으면 통상임금을 평균임금으로 봅니다. 연장근로가 거의 없는 사무직의 경우 이 조항 하나만으로도 퇴직금이 5~10% 상승하는 효과를 볼 수 있습니다.
3. 사례로 보는 퇴직금 극대화 전략 (Case Study)
사례 A: 연차수당의 마법을 부린 김 과장
김 과장은 2025년 12월 말에 퇴직하려다 에디터의 조언을 듣고 2026년 1월 중순으로 퇴직을 미뤘습니다.
- 이유: 1월에 발생한 '미사용 연차수당'을 퇴직금 산식에 포함시키기 위함입니다.
- 결과: 연차수당 약 250만 원의 3/12이 평균임금에 산입되면서, 최종 퇴직금이 약 180만 원 증가했습니다.
사례 B: 보너스 지급 직후 퇴사한 이 대리
이 대리는 성과급 500만 원이 지급된 바로 다음 달에 퇴사했습니다.
- 주의점: 성과급이 '취업규칙상 지급 근거가 있는 정기적 임금'인지가 핵심입니다.
- 판단: 2026년 대법원 판례는 경영성과급의 임금성을 폭넓게 인정하는 추세입니다. 이를 평균임금에 넣어 계산기를 두드린 결과, 이 대리는 회사 제시액보다 400만 원 더 많은 퇴직금을 수령했습니다.
[에디터의 판단]
"회사의 계산기는 근로자에게 가장 보수적(최소값)으로 세팅되어 있습니다." 특히 상여금의 1/12이 아닌 당월 지급액 전체를 넣거나 빼는 실수가 잦습니다. 반드시 본인이 직접 계산한 내역과 회사의 명세서를 대조하는 '검증 작업'을 거쳐야 한다고 봅니다.
4. 퇴직소득세: 실수령액을 결정짓는 마지막 관문
퇴직금이 1억 원이라도 내 통장에 1억 원이 찍히지는 않습니다. 퇴직소득세는 다른 소득과 합산되지 않는 '분류과세'이지만, 근속연수가 짧을수록 세율이 가파르게 올라갑니다.
- 근속연수 공제: 2026년 기준, 장기 근속자에 대한 공제 혜택이 강화되었습니다. 20년 이상 근속 시 상당 부분의 세금이 면제됩니다.
- 연분연승법: 세금을 계산할 때 근속연수로 나눠서 세율을 정하고 다시 곱하는 방식을 취하므로, 단 하루 차이로 근속연수가 1년 늘어난다면 세금에서 큰 이득을 봅니다.
[에디터의 판단]
"가급적 입사일 기념일 이후에 퇴사하세요." 예를 들어 1월 1일 입사자라면, 12월 31일 퇴사와 다음 해 1월 2일 퇴사는 근속연수 1년 차이를 만듭니다. 이 1년 차이가 퇴직소득세 공제액 수백만 원을 결정짓는 '결정적 판단 기준'이 됩니다.
5. 자주 묻는 연관 질문 (FAQ)
Q1. DC형 퇴직연금 가입자도 이 계산기를 사용할 수 있나요?
답변: 아니요, 불가능합니다. DC형은 회사가 매달/매년 월급의 1/12을 내 계좌에 입금해 주는 방식이므로, 퇴직 시점의 임금 총액과는 무관합니다. 다만, 회사가 부담금을 제때 적립했는지는 위 공식으로 검증해 볼 수 있습니다. 만약 회사가 덜 입금했다면 그 차액을 청구할 수 있습니다.
Q2. 1년 미만 근무하고 퇴사하는데 퇴직금을 받을 방법이 있을까요?
답변: 원칙적으로 안 됩니다. 법적 퇴직금은 계속 근로 기간이 1년 이상인 근로자에게만 발생합니다. 단, 계약서에 1년 미만 시에도 지급한다는 '별도 약정'이 있다면 가능하므로 계약서를 다시 확인하세요.
결론 및 최종 행동 계획
이 전략은 ‘더 벌기 위한 전략’이 아니라 ‘이미 가진 것을 지키면서 시간을 사는 전략’입니다.
퇴직금은 당신이 젊음을 바쳐 일한 대가에 대한 '지연 지급 임금'입니다. 회사의 호의가 아닌 정당한 권리임을 잊지 마십시오. 정확한 계산은 회사와의 불필요한 마찰을 줄이고, 당신의 제2의 인생을 설계하는 가장 확실한 데이터가 됩니다.
[개인적인 판단 기준]
개인적으로 퇴직금의 규모보다 '세후 실수령액의 가치'를 중요하게 생각하고 있습니다. 단순히 큰 숫자를 쫓기보다, IRP 계좌 이전을 통한 과세 이연 혜택을 활용하여 실제 내 손에 쥐어지는 현금의 구매력을 극대화하는 것이 저의 판단 기준입니다.
[이 글의 최종 판단 기준]
- [조회] 최근 3개월간의 급여 명세서와 지난 1년간의 상여금/연차수당 내역을 확보하세요.
- [계산] 위 로직에 따라 직접 계산해 본 후, 회사가 제시한 '퇴직금 추계액'과 비교하세요.
- [검증] 만약 차액이 발생했다면, 퇴직 전 인사팀에 '평균임금 산입 범위'에 대한 서면 질의를 던지고 확답을 받으세요.
참고 및 관련 시스템 링크:
