4대보험 없는 월급 및 3.3% 소득자(아르바이트, 프리랜서) 5월 환급금 극대화 전략

4대보험에 가입하지 않고 급여의 3.3%를 소득세로 떼는 아르바이트생이나 프리랜서는 매년 1~2월에 진행하는 직장인 연말정산 대상이 아닙니다. 대신 5월 종합소득세 신고를 통해 미리 납부한 세금을 돌려받아야 합니다.

특히 연 소득이 높지 않다면 본인이 낸 세금의 대부분을 돌려받을 수 있는 ‘환급금 극대화’ 기회가 있습니다. 2026년 5월 신고를 준비하며 놓치면 안 될 실전 전략을 정리해 드립니다.

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1. 3.3% 소득자가 5월에 환급받는 원리

우리가 흔히 말하는 ‘3.3% 떼는 월급’은 사업소득으로 분류됩니다.

미리 낸 세금: 회사는 급여를 줄 때 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 미리 떼서 국세청에 납부합니다.
정산의 과정: 5월에 1년간의 총소득을 신고할 때, 본인의 실제 소득에 비해 미리 낸 3.3%의 세금이 더 많다면 그 차액을 환급해 주는 원리입니다.
최저임금 관련: 2026년 최저임금(시급 10,320원)을 적용받는 단기 알바생이라도 3.3%를 공제했다면 반드시 신고 대상에 포함됩니다.

단순히 소득만 입력하는 것이 아니라, 공제 항목을 꼼꼼히 챙겨야 결정세액이 줄어들어 환급액이 커집니다.

기본 조건: 함께 사는(또는 따로 살아도 부양하는) 부모님이나 형제자매가 연간 소득금액 100만 원(원) 이하라면 1인당 150만 원(원)의 소득공제를 받을 수 있습니다.
2026년 기준: 부모님이 1965년 12월 31일 이전 출생자라면 인적공제 대상이 됩니다. 소득이 없는 부모님을 내 밑으로 등록하는 것이 가장 큰 절세 포인트입니다.

세무상 불이익은 없습니다. 다만, 근로기준법상 근로자임에도 불구하고 사업소득(3.3%)으로 신고된 경우라면 추후 실업급여나 퇴직금 정산 시 다툼이 생길 수 있습니다. 환급 신청 자체는 정당한 권리이므로 안심하고 진행하세요.

네, 신고해야 돌려받습니다. 소득이 매우 적어 낼 세금이 0원인 경우라도, 이미 3.3%로 뗀 세금이 있다면 신고를 해야만 그 돈을 환급해 줍니다. 국세청이 알아서 돌려주지 않습니다.

최근 국세청은 ‘모두채움 서비스’를 통해 예상 환급액을 미리 계산해 줍니다. 5월에 홈택스나 손택스(앱)에 접속하면 클릭 몇 번으로 신고를 마칠 수 있는 대상자가 많으니 꼭 확인해 보세요.

3.3% 소득자에게 5월은 ’13월의 월급’을 넘어서는 중요한 시기입니다. 본인의 소득 내역을 미리 점검하고, 특히 소득이 없는 부양가족을 공제 대상에 포함하여 환급금을 극대화하시기 바랍니다.

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