‘주택 마련 저축 소득공제’는 무주택 근로자가 내 집 마련을 위해 저축하는 금액에 대해 연간 최대 240만원(원)까지 소득공제 혜택을 제공하는 제도입니다. 현재는 주택청약종합저축이 주를 이루지만, 과거에 가입했던 근로자주택마련저축 등 기타 저축 상품도 여전히 소득공제 대상이 될 수 있습니다. 공제를 받기 위해서는 까다로운 무주택 요건과 소득 요건을 반드시 충족하고, 금융기관에 ‘무주택 확인서’를 제출해야 합니다. 1. 주택 마련…

1세대 1주택자가 양도소득세(양도세) 비과세 혜택(최대 12억원)을 받으려면, 해당 주택을 2년 이상 보유해야 하며, 조정대상지역에서 취득한 경우 2년 이상 거주 요건을 추가로 충족해야 합니다. 특히 취학, 근무상 형편 등 불가피한 사유 발생 시에는 2년 거주 요건이 면제될 수 있는 예외 규정을 반드시 확인해야 합니다. 1. 1주택자 양도소득세 비과세의 핵심, ‘2년 거주’ 요건 1세대 1주택자에 대한 양도세…

‘장기 주택 저당 차입금 이자상환액 소득공제’는 주택을 담보로 장기간 대출을 받은 근로자에게 연간 최대 2,000만원(원)까지 이자 상환액을 소득에서 공제해주는 강력한 세제 혜택입니다. 이 공제를 받기 위해서는 근로자/세대주 요건, 주택 요건, 차입금 요건이라는 세 가지 핵심 조건을 모두 충족해야 합니다. 특히 2024년 이후 주택 취득분부터는 기준시가 요건이 상향(5억 원 → 6억 원)되어 혜택 대상이 확대되었습니다. 1.…

월세액 세액공제 자료는 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 조회되지 않습니다. 공제를 받기 위해서는 근로자가 임대차 계약서 사본, 월세 이체 내역 등 필수 서류를 준비하여 회사에 수동으로 제출해야 합니다. 만약 연말정산 기간을 놓쳤다면 5월 종합소득세 신고 시 경정청구를 통해 과거 5년치까지 소급하여 환급받을 수 있습니다. 1. 월세 소득공제 자료, 간소화 서비스에서 누락되는 이유와 준비 원칙 월세액 세액공제는…

2025년 귀속 연말정산은 2026년 초에 진행되지만, 국세청 홈택스의 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 통해 미리 나의 예상 환급금 또는 추가 납부 세액을 조회하고 대비할 수 있습니다. 연말정산 환급금 조회 서비스는 크게 1단계(신용카드 소득공제 계산), 2단계(연말정산 예상 세액 계산), 3단계(최근 3개년 비교 및 절세 팁)의 세 단계로 구성되어 있습니다. 이 기능을 활용하여 12월 남은 기간 동안 절세 전략을…

중도 퇴직자, 한 해 동안 두 곳 이상의 직장에서 근로소득이 발생한 근로자(이직자, 중도 퇴사 후 재취업자)는 반드시 전 직장의 근로소득을 현재 직장의 소득과 합산하여 연말정산을 해야 합니다. 합산하지 않고 신고하면 세금 추징 대상이 될 수 있으며, 합산 절차는 ‘전 직장 원천징수영수증 확보’가 가장 중요합니다. 1. 중도 퇴직자, 이직자 연말정산의 기본 원칙: 소득 합산의 의무 연말정산은…

연말정산 간소화 서비스는 편리하지만, 월세액, 보청기/휠체어 구입비, 교복/체육복 구입비, 해외 교육비 등 4가지 핵심 자료는 자동으로 조회되지 않고 누락되기 쉽습니다. 이러한 누락 자료는 근로자가 증빙 서류를 직접 발급받아 회사에 수동으로 제출해야 공제받을 수 있으며, 기간을 놓쳤다면 5월 종합소득세 신고 시 경정청구를 통해 소급 환급받아야 합니다. 1. 간소화 서비스에 자료가 누락되는 4가지 주요 항목 간소화 서비스는…

부모님(장인·장모 포함)의 의료비 또는 교육비 세액공제를 받으려면, 근로자가 부양가족 기본공제 요건을 충족해야 합니다. 특히 소득 금액 기준(연간 100만원 이하)은 반드시 충족해야 하지만, 의료비는 나이(만 60세 이상)와 동거 여부와 상관없이 소득 금액 기준만 충족하면 공제가 가능하여 가장 유리한 절세 항목 중 하나입니다. 1. 부모님 공제의 기본 원칙: ‘인적공제’ 요건과의 관계 부모님을 부양가족으로 하여 의료비나 교육비 세액공제를…

‘연말정산’이란 근로자가 1년 동안(1월 1일 ~ 12월 31일) 미리 납부한 세금(소득세)과 실제 납부해야 할 세금을 비교하여 차액을 돌려받거나 더 내는 정산 절차입니다. 흔히 ’13월의 월급’이라고 불리며, 매년 1월 중순에 국세청의 간소화 서비스가 시작되면 근로자의 연말정산이 본격적으로 시작됩니다. 초보자는 기간, 서류, 공제 항목 세 가지만 알면 쉽게 환급을 받을 수 있습니다. 1. 연말정산의 기본 개념: 13월의…

맞벌이 부부의 인적공제(부양가족 기본공제)는 소득세 과세표준(세율)이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 가장 유리합니다. 다만, 의료비와 신용카드 공제 등은 소득(총 급여액)이 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 유리할 수 있으므로, 각 항목별 ‘공제 문턱’을 고려한 전략적인 배분이 필요합니다. 1. 인적공제 배분의 기본 원칙: 소득 누진세율 활용 전략 맞벌이 부부 연말정산 절세의 성패는 소득공제 항목인 ‘인적공제’ 배분에 달려있습니다. 인적공제는 부양가족…

총 급여 7천만 원 이하의 무주택 세대주(2025년부터 배우자도 공제 가능)라면 주택청약종합저축 납입액의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 공제 한도는 연간 300만 원 납입액을 기준으로 최대 120만 원이며, 공제를 받으려면 ‘주택마련저축 납입증명서’와 ‘무주택 확인서’ 등록이 필수입니다. 1. 주택청약 소득공제, 누가 얼마나 받을 수 있을까? 주택청약종합저축 소득공제(주택마련저축 소득공제)는 무주택 근로자의 자산 형성을 지원하는 강력한 세제 혜택입니다. 공제를…